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    马鞍山市质量技术监督局机关财务管理制度

    发布时间:2019-02-19 00:00字号:[ ]

     

     为加强财务管理,提高工作效率,规范工作流程,本着厉行节约,有利工作的原则,依据国家和省、市有关规定,结合?#23548;剩?#23545;机关财务管理制度修订如下:

     一、预算管理

    (一)非税收入预算

     非税收入预算的编制,按?#25214;?#27861;征收、应?#31449;?#25910;的原则,以部门上年?#23548;收?#25910;额为基数,结合单位性质、收费项目、征收政策、市场环境等因素予以?#33539;ā?#38750;税收入预算一经批复,除政策调整外,必须积极组织完成。各部门每年按预算编制规定的时间,编报下一年度非税收入预算,经部门分管负责同志审核后,由计财科汇总,提交局长办公会研究同意后上报市财政局。

    (二)支出预算

      严格按《马鞍山市质量技术监督局支出预算管理暂行办法》(马质技监 [2016]40 号)规定执?#23567;?/span>

     二、非税资金管理

    (一)计财科负责局非税收入资金管理。非税收入资金严格执行“收支两条线”管理规定,及时、足额、直接缴入市财政专户。

    (二)严格执行收费清单制度,坚持“涉企收费进清单,清单之外无收费”,做到政策公开,亮证收费,主动接受社会和群众的监督。

    (三)各部门不得擅立收费项目,严禁截留、坐支、挪用、转移、私分及“体外循环”,严禁?#32564;?ldquo;小金库”行为。

    (四)除政策规定外,任何人不得减、免、缓收各项收费收入,一经发现,将追究当事人的责任。

     三、支出管理

    (一)各项支出必须真实合理,合法合规,如有违反财经纪律和财务规定的支出,不得报销付款。

    (二)符合政府集中采购条件的支出,必须执行政府集中采购。金额超过20000元(含20000元)的分散采购,必须进行招标采购。

    (三)购买物品和劳务(如技术服务、宣传广告、耗材、酒等)支出,单笔发生金额在5000元以上的需签订合同,但有规定的从其规定。

    (四)公务活动支出严格执?#23567;?#39532;鞍山市质监局个人公务卡使用暂行办法》,落实公务卡结算制度。

    (五)公务接待、公务用车、办公用品、耗材及印刷材料及?#23454;?#36890;信费等支出由局办公室按有关规定统一采购和管理。

    (六)车改后保留的车辆由局办公室统一管理,建立技术档案和原?#25216;?#24405;。车辆维修、保养、保险必须在政府集中采购定点单位进?#23567;?#36710;辆维修和保养前需先填写《市质监局车辆修理委托单》,待批准后方可修车。

    (七)工资福利支出。计财科依据政治处提供的晋级、工?#26102;?#21160;审批表、工?#23454;?#25972;通知单等资料及时补发、停发工资,并相应调整工?#26102;?#25353;月如实发放。工资福利支出由承办部门提出方案,按程序报批后支付。

    (八)“三公”经?#36873;?#24046;旅?#36873;?#20250;议?#36873;?#22521;训费等支出严格执?#23567;?#39532;鞍山市市直机关国内公务接待费管理暂行办法》(马财〔2015〕477号)、《马鞍山市市直机关因公短期出国培训费用管理办法》(马财〔2015〕479号)、《关于转发<市财政关于调整马鞍山市市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》(马质技监[2015]160号)、《马鞍山市市直机关会议费管理暂行办法》(马政办[2011]43号)、《马鞍山市市直机关培训经费管理办法》(马财〔2015〕478号)等规定。

     四、固定资产管理

    (一)办公室为局固定资产实物管理部门,统一负责局固定资产购置、登记、配发、维修和管理。计财科为局固定资产账务管理部门,负责统一核算工作,正确、及时反映和监督各类固定资产的增减变动情况,并会同办公室每年对固定资产清查一次。对于盘盈、盘亏资产要及时处理,保证账实相符。

    (二)固定资产是指使用期超过一年,单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并?#20197;?#20351;用过程中基本保持原有物?#24066;?#24577;的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。

    (三)固定资产一般分为六类:房屋及构筑物;通用设?#31119;?#19987;用设?#31119;?#25991;物和陈列品;图书、档案;家具、用具、装具及动植物。

    (四)固定资产的购置:各科室需配置有关资产,须提出申请,经局办公室审核后,按程序上报审批同意后购置。固定资产的购置严格执?#23567;?#39532;鞍山市市直行政事业单位通用办公设备家具配置标准(试行)》(马政办[2014]59号)等规定。

    (五)固定资产保管、使用:各部门领用的固定资产,由部门使用人在固定资产领用单上签名,由部门保管使用。资产使用人是资产管理的第一责任人。

    (六)固定资产的移交、维修:职工因调动、职务变动、辞退或退休时,要办理财产移交?#20013;?#20132;局办公室,对个人领用的财产要及时清点交回,否则不予办理有关?#20013;?#21508;科室负责本部门固定资产的日常管理,职工内部调动可携带办公桌椅,未经同意,严禁各部门之间相互转让财产。各部门需要维修或更换的财产,必须先填报申请单,按程序审批同意后定点维修及更换。

    (七)固定资产的报废处置和赔偿:固定资产报废或报损由固定资产保管或使用部门填制《固定资产报废、报损单》,按《马鞍山市直行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》(马财[2009]178号)、《马鞍山市直行政事业单位资产处置集中统一管理的通知》(马财[2014]429号)等规定办理。因个人责任造成固定资产的破损、短?#20445;?#32463;局办公室核实,报局长办公会研究后,作赔偿或视情处理。

    (八)固定资产的出租出借严格执?#23567;?#39532;鞍山市市直行政事业单位国有资产出租出借管理办法》(马财[2014]144号)等规定。

     五、?#26412;?#31649;理

    (一)?#26412;?#23454;行统一管理。计财科统一到市财政非税局购领非税收入?#26412;藎?#24182;由其统一管理。

    (二)?#26412;?#30340;领取、使用、保管、归档和核销,严格执?#23567;?#36716;发<?#19981;?#30465;财政厅关于切实加强非税收入?#26412;?#31649;理的通知>的通知》(马财[2013]265号)等规定。

     六、审批权限及程序

    (一)机关除常规性支出(如工?#30465;?#20303;房公积金、社会保险、电?#36873;?#36890;信费等)以外的支出,事先须办理事项审批?#20013;?#26377;规定的从其规定;暂无规定的,按?#29575;?#31243;序办理:填写《审批单》,经部门负责人审核,报部门分管负责同志和财务分管负责同志签署意见后办理。金额超过2000元(含2000元)的,须经市局主要负责同志审批;超过20000元(含20000元)的,须经市局局长办公会研究同意。《审批单》作为费用报销的必要附件。

    (二)机关费用发生后一个月内,及时履行报销?#20013;?#30001;经办人填写报销单据,经部门负责人、计财科负责人审核,报部门分管负责同志签署意见后,由财务分管负责同志审批。金额超过2000元(含2000元)的,须经市局主要负责同志审核同意。

    (三)费用报销必须提供齐全、真实、合法、有效、内容完整的原?#35745;局ぃ?#22914;:发票、财政?#26412;?#31561;),以及审批单和其他必要凭据,并根据不同的支出内容,填写对应报销单据。原?#35745;局?#20869;容完整、无涂改,数量、单位、金额正确,印章清晰。因购买商品(服务)较多,详细情况无法在发票联上完整体现的,须同时附?#20309;?#23567;票或商品(服务)明细清单,并须加盖卖?#25509;?#31456;。?#32422;?#36733;不正确、内容不完整或有涂改的原?#35745;局?#19981;予报销。报销单据必须使用黑色或蓝黑色水笔或?#30452;?#22635;写,字迹清晰工整,不得涂改。

    (四)经常报销项目的凭据附件:报销差旅费,附出差审批单、出差通知;报销会议费,?#20132;?#35758;通知,组织会议的另?#20132;?#35758;日程安排及报到名册;报销培训费,附培训通知,举办培训班的另附培训日程安排及报道名册;报销公务接待费,附公函、公务接待审批单、原始?#35828;ィ?#25253;销公务车维修费,附修理审批单;购置固定资产,附固定资产领用单,若为政府集中采购的另附政府采购审批单及合同。

     七、业务指?#21152;?#36130;务监督

    (一)计财科要加强对直属事业单位的业务指导和培训,包括编制预算、规范收支、资产管理等方面。

    (二)计财科要强化对直属事业单位的财务监督,加大检查力度,每年至少要组织两次以上财务检查或专项检查,对各种违法违规行为,一经查出,严肃处理。

    (三)根据工作需要,计财科需组织实施内?#21487;?#35745;,必要时聘请会计师事务所。直属事业单位负责人发生变化的,必须组织实施离任审计。

     八、财务人员要严格执行财经纪律,不得滥用职权、弄虚作假、循私舞弊,严守职?#26723;?#24503;

     九、单位财务实行定期公开制度。单位年度预决算及“三公”经费等情况须定期公开,自觉接受社会、群众监督。

     十、稽查支队因纳入局机关统一核算,暂按?#23616;?#24230;执?#23567;?#20854;他直属事业单位可参照执行,也可据此制定本单位财务管理制度。

     十一、?#23616;?#24230;由计财科负责解释。

     十二、?#23616;?#24230;自印发之日起执?#23567;?/span>

     

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